Порушення в імпорті: на Полтавщині суд оштрафував компанію на понад пів мільйона гривень
Джерело – economics.novyny.live
Полтавський окружний адміністративний суд підтвердив законність штрафу для одного з підприємств області на суму 576 тис. 300 грн.
Фахівці головного управління ДПС у Полтавській області провели перевірку, яка виявила, що у 2019 році підприємство здійснило імпортні операції на суму понад 10 млн грн з іноземним партнером. Через те що компанія не подала звіт про контрольовані операції, на неї подали позов до суду.
Згідно з Податковим кодексом України, такі операції вважаються контрольованими. Іноземна компанія має організаційно-правову форму, що не передбачає сплату податку на прибуток у своїй країні, але звітність щодо них є обов’язковою.
Попри це, компанія не подала відповідний звіт, що є порушенням податкового законодавства. Суд також встановив, що підприємство не надало доказів сплати податку на прибуток іноземним контрагентом.
Таким чином, 1 вересня 2025 року суд підтвердив рішення податкової служби.
Нагадаємо, що Полтавський суд підтвердив законність податків фізичній особі, яка отримувала кошти через обмін криптовалютами напряму між користувачами.
Про податкові стягнення за p2p-перекази повідомили 28 серпня у Головному управлінні Державної податкової служби у Полтавській області.
Як податкова виявила порушення?
Під час позапланової перевірки фахівці встановили, що платник у 2023 році отримував грошові перекази від фізичних осіб, використовуючи P2P-платежі. Податкова вважає, що це може бути схемою для уникнення оподаткування та ведення бізнесу без необхідних ліцензій.
P2P-перекази – це перекази грошей між фізичними особами (наприклад, з картки на картку), а P2P-торгівля – це обмін криптовалютами напряму між користувачами, часто через спеціальні платформи, які забезпечують безпеку угоди.
Через те що платник не надав повних банківських виписок, податкова служба використала дані, отримані від Національного банку України. Платник не зміг пояснити походження коштів або надати документи, що підтверджували б їх законність.
Рішення суду
Суд дійшов висновку, що податковий орган діяв у межах закону, оскільки мав достатні підстави для проведення перевірки.
У результаті, платнику нарахували податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір на загальну суму понад 873 тис. 800 грн.